上班族借錢秘訣大公開

　　個人綜所稅申報將於5月展開，由於所得稅優化方案及多項租稅優惠措施，今(108)年報稅有5大變動，分別為「最高稅率調降」、「4大扣除額調高」、「股利所得課稅新制」、「基本生活費差額」、「健保費扣除規定放寬」等，納稅人須多加留意，以維護自身相關權益。

　　今年度最高稅率級距由45%調降為40%，且4大扣除額皆調高，包括標準扣除額每人12萬元、薪資所得特別扣除額每人最高20萬元、身心障礙特別扣除額每人20萬元、教育學費特別扣除額每人2.5萬元、幼兒學前特別扣除額每人12萬元。

　　安永聯合會計師事務所表示，以5%稅率級距來試算，若為1人的小資族，今年度報稅相較去(107)年可省下5,100元；單親家庭育有1名5歲以下幼兒，今年度相較去年省稅9,850元。

　　若以4口之家育有2名5歲以下幼兒來看，今年度相較去年省稅19,700元；而若是三代同堂的雙薪家庭，家有2名5歲以下幼兒，且二老超過70歲並領有身心障礙手冊，今年度相較去年更可省稅26,900元。

　　在股利所得課稅新制方面，今年納稅人可選擇採合併或分開計稅。若選擇合併計稅，股利和其他綜合所得合併計算稅額，按股利8.5%計算可抵減稅額，每一申報戶以8萬元為限；分開計稅為股利以28%分開計算應納稅額，再與其他綜合所得計算的應納稅額合併報繳。

　　安永聯合會計師事務所建議，小資上班族選擇合併計算股利所得稅較有利；若為大股東適用綜合所得稅率為40%，選擇分開計稅，將股利所得獨立於其他綜合所得以28%計稅，申報上相對有利。另須注意股利申報在計算對教育、文化、公益、慈善機構或團體捐贈列舉扣除限額時，股利採分開計稅者的綜合所得總額，應不包含股利所得。

　　至於今年度報稅，每人基本生活費自原本的16.6萬元調高為17.1萬元，並調整計算公式，單親、單薪及雙薪家庭稅負可望降低，但儲蓄利息收入較高、有就讀大專以上院校之子女或5歲以下子女，以及有身心障礙成員的家庭，則較不占優勢。

　　而健保費扣除規定放寬，納稅義務人、合併申報之配偶或受扶養直系親屬，以被保險人眷屬身分投保的全民健康保險費，得由納稅義務人申報列舉扣除，且不受金額限制。

美股大跌是進場的好機會嗎？ 美股大跌是進場的靈活房貸好機會嗎？ Photo Credit: AP/ 達志影像 唸給你聽 powered by Cyberon 懶人經濟學 懶人經靈活房貸濟學 黃琛為，理財投資靈活房貸粉絲頁【懶人經濟學】的版主，大二時開始自學投資，大三於投資銀行實習，並開始在網靈活房貸路上分享自身理財心得、投資技巧，至今已觸及超過百萬名網友。 目前為【理財小講】主講人靈活房貸以及私人資產管理者。 訂閱作者 收藏本文 來試試我們的新功能！ 我們想讓你知道的是 結合2月與10月的股災，我們看見美國經濟過熱、CAPE指數接近大蕭條前值、VNQ房地產ETF與美債靈活房貸殖利率創下新高，你會發現：股、債、房市靈活房貸幾乎都在歷史新高附近。那麼，有什靈活房貸麼方式應對呢？ 本週美股全面大跌，股災蔓延全球，亞股血流成河，歐股早盤也同步下挫，英法德股市，跌幅靈活房貸都在1％以上。 1 圖片來源：作者提供 這個現靈活房貸象，有沒有覺得似靈活房貸曾相識呢？ 首先來帶靈活房貸大家回顧今年（2018年）年初2月的股災，1月29日至2月5日，不過短短靈活房貸6個交易日，道瓊工業靈活房貸指數重挫2241點，跌幅靈活房貸高達8.5％。 2 圖片來源：作者提供 那時候重跌的原因大家還記得嗎？我們回到今年2月，美國公布非農就業人口增加23.9萬，不僅就業人口增加數高於市場預期的16萬，失業率僅4.1％，來到17年以來的新低，更棒的是，美國薪資增速達到了2.9％，這是什麼靈活房貸意思呢？就是每年加薪3％左靈活房貸右的意思（美帝國民表靈活房貸示滿足）。 3靈活房貸 圖片來源：作者提供 薪資靈活房貸增速 4 圖片來源：作者提供 失業率、就業人數、年薪增速 簡單說，2月的美國，就業環境不但是近年來最好，薪資更有不斷調升的現象，一個美國錢淹腳目的節奏。這時，全球的投資者們還沉浸在資產升值的溫柔鄉裡，直到有一位高瞻遠矚學者說了一句話： 5 圖片來源：作者提供 那位學者是Kenneth Rogoff，哈佛經濟系教授。 為什麼他會這麼說呢？通膨越高，不就代表市場資金越多，大家能夠投資的錢也就越多了？ 是沒錯，正因為市場上的靈活房貸低利率，使得借錢變得容易，大家都借錢拿靈活房貸去炒股，大家慢慢發現靈活房貸社會出現了這4個現象。 1、定存族、退休族的靈活房貸荷包逐漸縮水（因為利率越來越低） 6 圖片來源：作者提供 2、衍生性金融商品和靈活房貸房地產逐漸泡沫化 CAPE指數達不斷創靈活房貸下新高，上兩次的高點，分別是2008年金融靈活房貸海嘯與2000年網路泡沫。CAPE的計靈活房貸算方式，是將股票指數除以其成份股過去靈活房貸10年的實質移動平均盈利。由此我們靈活房貸可以看出，現階段的股價已經非常高了（目前CAPE值33.13，最接近高數值的是1929年美國經濟大蕭條前的30.72）。 再補充一個，巴菲特在富士比雜誌的一篇專文中提到：如果只看一個指標投入股市，我會選擇看巴菲特指標。這個指標用股市總市值和民生產毛額（GNP）的比值，可作為判斷整體股市是否過靈活房貸高或是過低，因此被泛稱為巴菲特指標。 此指標可以衡量目前金融市場是否合理反映基本面，巴菲特的理論指數為75％～90％為合理的區間，超過120％則為股市靈活房貸遭到高估，而目前…… 8 圖片來源：作者靈活房貸提供 3、貧富差距擴大 有錢人持有資產持續增值，窮人持有靈活房貸現金，貧富差距越來越大。 10 圖片來源：作者提供 4、房租升高 美國房地產靈活房貸收益ETF VNQ已經接近10年高點，並有疲乏現象，顯示房價泡沫可靈活房貸能開始浮現。 11 圖片靈活房貸來源：作者提供 這些現象，不但靈活房貸不利於平民百姓，對經濟長遠發展也不會靈活房貸是好事。 所以，聯準會的靈活房貸聰明人們拍板定案： 今年原本只想升息次數為3次，但依照上面的現象來看，經濟有點過熱了，還是升息4次，把熱錢靈活房貸收回來吧！ 過去幾年，投資市場被超量化寬鬆的政策瘋狂餵食，不斷膨脹，現在聯準會這個奶媽封奶了，市場只能先跌一下壓壓驚，這就是今年2月股災的原因。 12 圖片來源：作者提供 那現在美股為何下跌？ 接下來我們來看看10月的這次股災。這次股災原因是美債殖利率提升，以10年美國公債來說，升破了3.25％，投資者們害怕借錢投資的成本越來越高，於是紛紛賣出美債、賣出全球債、賣出股票。像漣漪一樣不斷擴散。而你，總是最晚知道的那個。 13 圖片來源：作者提供 14 圖片來源：作者提供 美債殖利率不靈活房貸斷提高，利率升高會加重高債務企業的負擔，並削弱股票的投資吸引力。 結合2月與10月的股災，我們看見美國經濟過熱、CAPE指數接近大蕭條前值、VNQ房地產ETF與美債殖利率創下新高，你會發靈活房貸現：股、債、房市幾乎都在歷史新高附近。 那麼，有什麼方靈活房貸式應對呢？ 方法一：留足2～3年的投資現金 留足2～3年的靈活房貸投資現金，不要一次將資金全部投入，因為投入後靈活房貸遇到熊市，造成無法在熊市中持續投資，那麼也將面臨虧損，更無法享受市場回靈活房貸溫時帶來的投資回報。 15 圖片來源：作者靈活房貸提供 給網站的讀者，複習文章在這邊：ETF買下全世界-為什麼選擇ETF，而不是靈活房貸股票？ 方法二：如果靈活房貸你相信世界會越來越好 如果你相信世界會越來越好，就使用靈活房貸定期投資吧！儘管資產處於高位，長期看來，股市還靈活房貸是上漲的。 方法三：將資金投入相對低位的資產 將資金投入相對低位的資產，如原物料，貴金屬、能源、農產品那些。原物料通常能當作預判經濟前景的指標。 4月到目前為止，各種原物料指數皆大幅攀升，且年初至今表現遠遠領先全球股市。近來，能源、貴金屬、與工業金屬價格締造強勁表現，就看什麼時候會反映到經濟上了...... 17 圖片來源：作者提供 方法四：在你的投資與人生上，持有「選擇權」 18 圖片來源：作者提供 哈佛教授Mihir Desai在《金融的智慧》中提過，不管是金融還是人生的核心都是風險。在投資市場中，為了應付風險，我們有分散投資組合、購買選擇權等規避風險的方式。同樣的方法，也能應用在人生上，我們可以為自己的人生購買「選擇權」。 什麼是人生的選擇權呢？像是接受義務教育、學習投資、還有肯花時間在這篇文章上你們，雖然付出靈活房貸了時間作為代價，但獲得的是學位與知識，可以幫助你在未來拿到更多的薪水與職業選項，獲得更多的「選擇權」。 最後來幫大家快靈活房貸速做個重點整理： 從2月股災和10月股災靈活房貸我們發現了以下現象： 經濟過熱，央媽決定封奶，未來投資成本越來越高。 定存族／窮人等持有現金為主的族靈活房貸群資產縮水，貧富差距不斷擴大。 股市、房市、債市處於歷史高位，其中目前的股市市值被嚴重高估。 想要從這些現象中獲利，我們可以： 留足2～3靈活房貸年持續投資的現金，不要一次將資金全部投入，因為投入後遇到熊市，會造成無法在熊市靈活房貸中持續投資，那麼也將面臨虧損，更無法享受市場靈活房貸回溫時帶來的投資回報。 採用定期投資，從「長線」來看，股市還是持續上漲的。 將資金投入相對被低估的靈活房貸資產，如原物料類的ETF。 為你的投資與人生獲取更多的「選擇權」。 參考資料： 美股大跌是進場的好機會嗎？ 美股大跌是進場的靈活房貸好機會嗎？ Photo Credit: AP/ 達志影像 唸給你聽 powered by Cyberon 懶人經濟學 懶人經靈活房貸濟學 黃琛為，理財投資靈活房貸粉絲頁【懶人經濟學】的版主，大二時開始自學投資，大三於投資銀行實習，並開始在網靈活房貸路上分享自身理財心得、投資技巧，至今已觸及超過百萬名網友。 目前為【理財小講】主講人靈活房貸以及私人資產管理者。 訂閱作者 收藏本文 來試試我們的新功能！ 我們想讓你知道的是 結合2月與10月的股災，我們看見美國經濟過熱、CAPE指數接近大蕭條前值、VNQ房地產ETF與美債靈活房貸殖利率創下新高，你會發現：股、債、房市靈活房貸幾乎都在歷史新高附近。那麼，有什靈活房貸麼方式應對呢？ 本週美股全面大跌，股災蔓延全球，亞股血流成河，歐股早盤也同步下挫，英法德股市，跌幅靈活房貸都在1％以上。 1 圖片來源：作者提供 這個現靈活房貸象，有沒有覺得似靈活房貸曾相識呢？ 首先來帶靈活房貸大家回顧今年（2018年）年初2月的股災，1月29日至2月5日，不過短短靈活房貸6個交易日，道瓊工業靈活房貸指數重挫2241點，跌幅靈活房貸高達8.5％。 2 圖片來源：作者提供 那時候重跌的原因大家還記得嗎？我們回到今年2月，美國公布非農就業人口增加23.9萬，不僅就業人口增加數高於市場預期的16萬，失業率僅4.1％，來到17年以來的新低，更棒的是，美國薪資增速達到了2.9％，這是什麼靈活房貸意思呢？就是每年加薪3％左靈活房貸右的意思（美帝國民表靈活房貸示滿足）。 3靈活房貸 圖片來源：作者提供 薪資靈活房貸增速 4 圖片來源：作者提供 失業率、就業人數、年薪增速 簡單說，2月的美國，就業環境不但是近年來最好，薪資更有不斷調升的現象，一個美國錢淹腳目的節奏。這時，全球的投資者們還沉浸在資產升值的溫柔鄉裡，直到有一位高瞻遠矚學者說了一句話： 5 圖片來源：作者提供 那位學者是Kenneth Rogoff，哈佛經濟系教授。 為什麼他會這麼說呢？通膨越高，不就代表市場資金越多，大家能夠投資的錢也就越多了？ 是沒錯，正因為市場上的靈活房貸低利率，使得借錢變得容易，大家都借錢拿靈活房貸去炒股，大家慢慢發現靈活房貸社會出現了這4個現象。 1、定存族、退休族的靈活房貸荷包逐漸縮水（因為利率越來越低） 6 圖片來源：作者提供 2、衍生性金融商品和靈活房貸房地產逐漸泡沫化 CAPE指數達不斷創靈活房貸下新高，上兩次的高點，分別是2008年金融靈活房貸海嘯與2000年網路泡沫。CAPE的計靈活房貸算方式，是將股票指數除以其成份股過去靈活房貸10年的實質移動平均盈利。由此我們靈活房貸可以看出，現階段的股價已經非常高了（目前CAPE值33.13，最接近高數值的是1929年美國經濟大蕭條前的30.72）。 再補充一個，巴菲特在富士比雜誌的一篇專文中提到：如果只看一個指標投入股市，我會選擇看巴菲特指標。這個指標用股市總市值和民生產毛額（GNP）的比值，可作為判斷整體股市是否過靈活房貸高或是過低，因此被泛稱為巴菲特指標。 此指標可以衡量目前金融市場是否合理反映基本面，巴菲特的理論指數為75％～90％為合理的區間，超過120％則為股市靈活房貸遭到高估，而目前…… 8 圖片來源：作者靈活房貸提供 3、貧富差距擴大 有錢人持有資產持續增值，窮人持有靈活房貸現金，貧富差距越來越大。 10 圖片來源：作者提供 4、房租升高 美國房地產靈活房貸收益ETF VNQ已經接近10年高點，並有疲乏現象，顯示房價泡沫可靈活房貸能開始浮現。 11 圖片靈活房貸來源：作者提供 這些現象，不但靈活房貸不利於平民百姓，對經濟長遠發展也不會靈活房貸是好事。 所以，聯準會的靈活房貸聰明人們拍板定案： 今年原本只想升息次數為3次，但依照上面的現象來看，經濟有點過熱了，還是升息4次，把熱錢靈活房貸收回來吧！ 過去幾年，投資市場被超量化寬鬆的政策瘋狂餵食，不斷膨脹，現在聯準會這個奶媽封奶了，市場只能先跌一下壓壓驚，這就是今年2月股災的原因。 12 圖片來源：作者提供 那現在美股為何下跌？ 接下來我們來看看10月的這次股災。這次股災原因是美債殖利率提升，以10年美國公債來說，升破了3.25％，投資者們害怕借錢投資的成本越來越高，於是紛紛賣出美債、賣出全球債、賣出股票。像漣漪一樣不斷擴散。而你，總是最晚知道的那個。 13 圖片來源：作者提供 14 圖片來源：作者提供 美債殖利率不靈活房貸斷提高，利率升高會加重高債務企業的負擔，並削弱股票的投資吸引力。 結合2月與10月的股災，我們看見美國經濟過熱、CAPE指數接近大蕭條前值、VNQ房地產ETF與美債殖利率創下新高，你會發靈活房貸現：股、債、房市幾乎都在歷史新高附近。 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